炒股炒外汇怎么缴税？

炒股炒外汇怎么缴税

当公司有了闲余资金时，有的公司可能会炒股，以此作为增加收益的一种方式。那么公司炒股会产生哪些涉税问题呢？怎么账务处理呢？今天小编给大家分享陈曾珠会计师回答的相关案例问答，供大家借鉴......接下来具体说说

通过外汇赚钱需要缴税吗?

通过外汇赚钱需要缴税吗?

随着信息化的发展，越来越多人进入外汇金融市场，很多人在外汇市场赚了不少钱，很多人就比较关注，自己在外汇市场赚钱需要缴税吗?今天小张跟大家分享一下这方面的知识。

外汇赚的钱需不需要缴税

外汇赚的钱是不需要缴税的，并且任何一个平台和你说出金需要缴税的，你都可以视为诈骗平台。

那么外汇赚的钱为什么不需要缴税

1:外汇和股票，期货一样都属于金融交易，和股票期货一样，赚的钱是不需要缴税的。

2：目前在中国运营且合法的外汇公司，基本上全部都是外国的公司，这些外汇证劵公司，针对中国的交易者，是不需要收取中国公民的个人所得税的。正规的外汇公司在你开户的时候就会要求相关资料来证明你是中国的外汇交易投资者。

小张是从事外汇行业很多年的资深外汇经济商，合作的平台都是正规的外汇交易平台，有福汇，嘉盛，XM等平台，大家如果有兴趣，可以联系Z1X3L9

3：目前外汇行业在中国并没有官方背景的监管机构，等于说交易者在外汇交易中的盈亏都是交易者自己负责的。所以也就不需要交易者去缴税了。

中国人炒美股如何交税？

随着中国人海外资产配置意识的增强，已经有越来越多的国人直接或间接进入了国外的金融市场进行交易。如果您成功的取得了盈利，那么您接下来面临的靠前个问题就是税收。那么，作为一个外国人投资于美国的股票和债券，需要了解哪些税务问题，是否需要额外向美国报税呢？

鉴于篇幅，我们只讨论一种情况，也就是 非美国税务居民的外国人 (Nonresident Alien) 投资美股、美债的税务问题。

首先我们必须清楚，自己是不是美国的税务居民。美国税法对“ 非税务居民 ”的定义是：

1.在现纳税年度期间中的任何时候，纳税人都不持有美国绿卡。

2.在过去的三年中的任何一年里，纳税人在美国境内的时间不超过183天（ 今年每天算一天，去年3天算一天，前年6天算一天 ）。

如果不满足以上条件的话，一名外国人会被视为“税务居民”。文章后面所触及的税务问题只适合于非税务居民的外国人，不适用于税务居民。

对一名非居民投资者来说，可能涉及到的税种一般有：股息税，利息税，以及资本增值税。下面分别介绍一下：

1 . 股息（红利）税（Dividend Tax)

一般来讲，美国会对源自美国公司的股息征收30%的税，买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。例如，如果你投资的股票应该派发给你100块股利，你的券商只会给你70块。但好处是，你也不需要再填报任何纳税报表。

但是，30%的股息税并不适用于和美国签订了税务协议的国家。目前中国大陆居民为10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。

注意，香港、新加坡、台*都没有和美国签署协定，因此税率均为30%。

2. 利息税（Tax on Interests）

如果你是直接持有美国的债券，不管是美国国债、地方政府债券，还是一般公司债券，都不需要缴纳利息税。不过，如果你是通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券，那么，该基金或者ETF每次派发给你的利息，会被美国政府视为股利，必须按照前面股息税的税率纳税。

3.资本利得税（Capital Gain Tax)

首先要区分是长期资产利得还是短期，标准为一年。持有超过一年则为长期，否则为短期。

• 净长期资本利得/损失 = 长期资产利得 – 长期资产损失
• 净短期资本利得/损失 = 短期资产利得 – 短期资产损失
• 净资本利得 = 净长期资本利得 – 净短期资本损失

净资本利得的税率一般来说是15%，如果你本身处于10%或15%的税率税级，那么净资本利得的税率为0。但是，如果你的收入超过了*高税率税级39.6%，那么净资本利得的税率会变为20%。

净短期资本利得：总是视为普通收入，和其他收入一起用累进税率表算税。注意这就是为什么前面公式不能反过来，因为不能用净长期资本损失来抵消净短期资本利得。

净资本损失：如果你的资本损失超过利得，较多只能抵扣$3,000的普通收入。超过的部分可以带到下一年计算。

好消息——非居民投资美国不用缴纳资本利得税。资本利得税是对资本利得所征的税。简单而言就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。

根据美国国税局 (IRS) 指示，中国享有美国政府所得税减免互惠条件，外国投资人如填妥W-8BEN表格，确认外籍纳税人身份者，可享受免扣缴所得税的优惠。当然，这里指的只是美国的资本利得税。如果你居住的国家（例如英国）对来自外国的资本利得要征税的话，那你还是需要在本国缴税。

由上可见，作为非税务居民的外国人，投资美股、美债的税务问题还是比较简单的。更好的是，你只要在开户时向经纪券商提交W-8BEN表，你的券商就会自动替你处理好扣税、缴税问题，你自己不用操心。

另外还需要注意的是，上文讲述的只是面向美国的纳税问题。除此以外，一名投资者还必须依照本国税法，完成在现居住国的纳税义务。根据《中华人民**国个人所得税法》第七条规定：纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。也就是说中国投资人已经向美国缴纳的税款，可以抵扣应向本国税务部门缴纳的所得税，并不需要重复交税。

事实上，在制度层面，以个人的名义直接投资境外证券市场，还没有得到中国官方的正式认可。目前，“炒美族”还不得不转道中国香港或直接通过美国的网上券商开户。

小贴士

中国人买卖美国股票要比美国公民更有优势。美国人炒股所得要交纳资本利得税，持股时间超过18个月的利润要缴10-20%的税，持股时间少于18个月内的直接并进个人收进缴纳个人所得税。中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。开户时记得填写W-8Ben表格，声明你的外国人身份。

W-8BEN表格每两年要更新一次，否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。

公司炒股有哪些涉税问题？怎么做账？（共享会计师财税分享）

当公司有了闲余资金时，有的公司可能会炒股，以此作为增加收益的一种方式。那么公司炒股会产生哪些涉税问题呢？怎么账务处理呢？今天小编给大家分享陈曾珠会计师回答的相关案例问答，供大家借鉴参考。

问：

为提高公司闲余资金使用价值，上个月公司开了证券户，投入150万，买了一只股票，在月底前卖出，赚了3.8万元。我公司属于一般纳税人。请问：这笔投资收益，我们要交增值税吗？怎么交呢？交多少？相关的政策依据是什么？如何做账务处理？

答：

中级会计师、注册会计师陈曾珠回答道：

企业进行金融商品转让缴纳增值税。以卖出价扣除买入价（不包括买入金融商品支付的交易费用和税费）后的余额为销售额。适用税率为6%。

1.金融商品转让主要是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

2. 金融商品转让的增值税税率为6%，小规模纳税人适用的征收率为3%。

3. 税率及纳税义务发生时间:金融商品转让增值税纳税义务发生时间为金融商品所有权转移的当天。

4.主板上市股票转让按照“金融商品”转让征收增值税。

5.要点： 金融商品转让以盈亏相抵后的余额作为销售额，企业应设置“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算其增值税处理。

6.账务处理

企业为一般纳税人:金融商品实际转让月末，如产生转让收益，按收益额(3.8w)/1.06×6%，计算出税额，做如下会计分录：

1） 买入股票时

A.企业投资股票证券：

借：交易性金融资产——成本

投资收益（交易费用或手续费金额）

贷：银行存款

B.企业发生股票证券收益：

借：应收利息

贷：投资收益

企业投资股票证券并发生股票证券收益，应当通过“交易性金融资产”相关二级科目、“投资收益”科目以及“银行存款”科目、“应收利息”科目核算。交易性金融资产是指企业打算通过积极管理和交易以获取利润的债权证券和权益证券。涉及税费分录：

借：投资收益

贷：应交税费——转让金融商品应交增值税

2）卖出股票时

借:应交税费-转让金融商品应交增值税

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

7.政策依据

1）《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号

2）《财政部 国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税〔2016〕70号)

3）《中华人民**国企业所得税法》第二十六条《中华人民**国企业所得税法实施条例》第七十一条、第八十三条。

上述陈曾珠会计师的回答仅代表个人观点。

以上就是炒股炒外汇怎么缴税？的详细内容，希望通过阅读小编的文章之后能够有所收获！