深圳新房公寓契税印花税怎么交？
深圳新房公寓契税印花税怎么交
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个人住房买卖怎么交税→
近期有许多纳税人
对个人住房买卖涉税政策咨询较多
我们整理了一些常见问题
一起来看看吧~
01
问
个人出售自己购买的住房，增值税税率是多少？
答
个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。
个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的，免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。
02
问
个人将住房无偿赠与子女需要缴纳增值税吗？
答
涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税。家庭财产分割包括下列情形：离婚财产分割；无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。
03
问
个人销售住房可以*开增值税专用发票吗？
答
其他个人销售其取得的不动产和出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税等税费后可以向不动产所在地主管税务机关申请*开增值税专用发票。
04
问
我出售了一套之前购买的家庭生活用房，需要缴纳个人所得税吗？
答
（1）个人转让二手房取得的所得应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。对转让二手房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可根据《中华人民**国税收征收管理法》第三十五条的规定，对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。
（2）个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，取得的所得免征个人所得税。
05
问
个人销售二手住房，计算个人所得税时的房屋原值如何确定？
答
房屋原值具体为：
（1）商品房：购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费。
（2）自建住房：实际发生的建造费用及建造和取得产权时实际交纳的相关税费。
（3）经济适用房（含集资合作建房、安居工程住房)：原购房人实际支付的房价款及相关税费，以及按规定交纳的土地出让金。
（4）已购公有住房：原购公有住房标准面积按当地经济适用房价格计算的房价款，加上原购公有住房超标准面积实际支付的房价款以及按规定向财政部门（或原产权单位)交纳的所得收益及相关税费。
（5）城镇拆迁安置住房：
①房屋拆迁取得货币补偿后购置房屋的，为购置该房屋实际支付的房价款及交纳的相关税费；②房屋拆迁采取产权调换方式的，所调换房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》注明的价款及交纳的相关税费；③房屋拆迁采取产权调换方式，被拆迁人除取得所调换房屋，又取得部分货币补偿的，所调换房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》注明的价款和交纳的相关税费，减去货币补偿后的余额；④房屋拆迁采取产权调换方式，被拆迁人取得所调换房屋，又支付部分货币的，所调换房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》注明的价款，加上所支付的货币及交纳的相关税费。
06
问
个人将赠与的房屋出售，个人所得税的应纳税所得额如何确认？
答
受赠人转让受赠房屋的，以其转让受赠房屋的收入减除原捐赠人取得该房屋的实际购置成本以及赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费后的余额，为受赠人的应纳税所得额，依法计征个人所得税。受赠人转让受赠房屋价格明显偏低且无正当理由的，税务机关可以依据该房屋的市场评估价格或其他合理方式确定的价格核定其转让收入。
07
问
个人销售住房的时候要交土地增值税吗？
答
对个人销售住房暂免征收土地增值税。
08
问
个人销售住房，纳税地点是如何规定的？
答
其他个人销售不动产，应向不动产所在地主管税务机关申报纳税。
09
问
我将自己名下的住房转让给配偶，需要缴纳契税吗？
答
在婚姻关系存续期间，房屋、土地权属原归夫妻一方所有，变更为夫妻双方共有或另一方所有的，或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有，变更为其中一方所有的，或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有，双方约定、变更共有份额的，免征契税。
10
问
现在个人换购住房还可以申请退还个人所得税吗？
答
自2022年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税；新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
现住房转让金额为该房屋转让的市场成交价格。新购住房为新房的，购房金额为纳税人在住房城乡建设部门网签备案的购房合同中注明的成交价格；新购住房为二手房的，购房金额为房屋的成交价格。
享受优惠须同时满足以下条件：
（1）纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内。同一城市范围是指同一直辖市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）所辖全部行政区划范围。
（2）出售自有住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。
11
问
个人购买商品住房有契税优惠吗？
答
自2016年2月22日起：
（1）对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
（2）对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。北京市、上海市、广州市、深圳市暂不实施此项优惠政策。
12
问
我购买了一套精装修住房，契税的计税依据包括装修费吗？
答
承受已装修房屋的，应将包括装修费用在内的费用计入承受方应交付的总价款。
13
问
个人购买住房的时候要交印花税吗？
答
对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
14
问
个人购买住房的时间如何确定？
答
（1）个人购买住房以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间作为其购买房屋的时间。
（2）契税完税证明上注明的时间是指契税完税证明上注明的填发日期。
（3）纳税人申报时，同时出具房屋产权证和契税完税证明且二者所注明的时间不一致的，按照“孰先”的原则确定购买房屋的时间。即房屋产权证上注明的时间早于契税完税证明上注明的时间的，以房屋产权证注明的时间为购买房屋的时间；契税完税证明上注明的时间早于房屋产权证上注明的时间的，以契税完税证明上注明的时间为购买房屋的时间。
（4）个人将通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得的住房对外销售的，其购房时间按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房时间确定，其购房价格按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房原价确定。个人需持其通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得住房的合法、有效法律证明文书，到税务部门办理相关手续。
（5）根据国家房改政策购买的公有住房，以购房合同的生效时间、房款收据的开具日期或房屋产权证上注明的时间，按照“孰先”的原则确定购买房屋的时间。
以上内容仅供参考，具体以法律法规及相关规定为准。
深圳买房你应该知道的常见知识
深户入户满3年为购房之日前3年在深圳连续缴纳个人所得税或社保；非深户为购房之日前5年在深圳连续缴纳个人所得税或社保；购房人提供个人所得税作为证明材料的，纳税额为零的，审查当月社保缴纳情况，当月社保已缴纳的，不视为断交，当月社保未缴纳的，视为断交；离异开始日期以离婚证或**离婚判决书生效日期或民事调解生效日期为准。
住宅限售3年是 以取得不动产权证书之日起算；通过房地产主管部门确认的房屋信息以及具有房地产评估资质机构出具的房屋核查（评估）报告综合判断住房楼龄。
完成购房合同网签的时间是 以网签合同签约时间为准；网签合同变更后，如未对合同实质性内容变更的，由申请人提供房屋交易监管部门出具首次网签情况证明后，以首次签订合同的时点为准。
| 限购政策 | |||||||||
| 户籍情况 | 婚姻情况 | 购房资格 | |||||||
| 深 户 | 已婚 | 2 | |||||||
| 单身 | 1 | ||||||||
| 离异3年内 提供离婚当日家庭无住房证明或者1套住房证明，并且购房人名下无房 | 1 | ||||||||
| 非 深 户 | 已婚/单身 | 1 | |||||||
| 离异3年内 提供离婚当日家庭无住房证明或者1套住房证明，并且购房人名下无房 | 1 | ||||||||
| 备注： 一。 深户须在本市落户满3年，且能提供购房之日前在本市连续缴纳36个月及以上个人所得税或社会保险证明。 二。 非深户须提供5年及以上个人所得税或社保证明。 三。若选择深户，但落户未满3年，同时能提供5年社保或个税缴纳证明，按照非深户处理，较多可买1套。 四。 若选择深户，但落户未满3年，未能提供5年社保或个税缴纳证明，无购房资格。 五。 暂停企业/事业单位/社会组织等法人单位在本市购买商品房。自2018年7月31日起，停止办理企业/事业单位/社会组织等法人单位购买新建商品住房和二手房住房网签手续，通知发布之日前已办理网签的，可继续完成交易 六。 离异大于3年参考单身规定，离婚当日家庭已有2套房的购房资格为0 | |||||||||
| 限贷政策 | ||||
| 非深户 | ||||
| 婚姻状况 | 本市住房情况 | 贷款记录 | 最低首付比例 | |
| 普通住房 | 非普通住房 | |||
| 已婚或者 单身 | 家庭无房 | 无贷款记录 | 30％ | 30％ |
| 贷款已结清 | 50％ | 60％ | ||
| 有一笔贷款未结清 | 50％ | 60％ | ||
| 有2笔及以上房贷未还清 | 全款 | 全款 | ||
| 离异 (3年内) | 提供当日家庭无购房证明并且名下无房 | 无房贷记录 | 30％ | 30％ |
| 有一笔贷款未结清 | 70％ | 80％ | ||
| 有2笔及以上房贷未还清 | 全款 | 全款 | ||
| 提供离婚当日家庭仅有一套住房证明,且购房人名下无房 | 无房贷记录 | 50％ | 60％ | |
| 有一笔贷款未结清 | 70％ | 80％ | ||
| 有2笔及以上房贷未还清 | 全款 | 全款 | ||
| 深户 | ||||
| 婚姻状况 | 本市住房情况 | 贷款记录 | 最低首付比例 | |
| 普通住房 | 非普通住房 | |||
| 已婚 | 家庭无房 | 无贷款记录 | 30％ | 30％ |
| 贷款已结清 | 50％ | 60％ | ||
| 有一笔贷款未结清 | 50％ | 60％ | ||
| 有两笔级以上贷款未结清 | 全款 | 全款 | ||
| 家庭1套 | 无贷款记录 | 70％ | 80％ | |
| 贷款已结清 | 70％ | 80％ | ||
| 有一笔贷款未结清 | 70％ | 80％ | ||
| 有两笔级以上贷款未结清 | 全款 | 全款 | ||
| 单身 | 无房 | 无贷款记录 | 30％ | 30％ |
| 贷款已结清 | 50％ | 60％ | ||
| 有一笔贷款未结清 | 50％ | 60％ | ||
| 有两笔级以上贷款未结清 | 全款 | 全款 | ||
| 离异(3年内) | 提供当日家庭无购房证明并且名下无房 | 无贷款记录 | 30％ | 30％ |
| 有一笔贷款未结清 | 70％ | 80％ | ||
| 有两笔级以上贷款未结清 | 全款 | 全款 | ||
| 提供离婚当日家庭仅有一套住房证明,且购房人名下无房 | 无贷款记录 | 50％ | 60％ | |
| 有一笔贷款未结清 | 70％ | 80％ | ||
| 有两笔级以上贷款未结清 | 全款 | 全款 | ||
| 限售政策 | |||||
| 住房限售 | 公寓限售 | ||||
| 出售方 | 取得不动产权证书时间 | 出售条件 | 出售方 | 取得不动产权证书时间 | 出售条件 |
| 居民家庭 | 2018年7月31日后 | 取得不动产权证书≥3年 | 居民家庭 企事业单位社会组织等法人单位 | 2018年7月31日后 | 取得不动产权证书≥5年 |
二手房过户费如何分摊
二手房过户费如何分摊也是买家和卖家非常关心的问题。对此，如果买家和卖家之间对于上述的9项费用如何分摊有约定则依双方约定，如果没有约定，则根据法律规定进行分配。
1、买房负担： 契税，印花税，佣金，贴花，权属登记及取证费。
2、卖方负担： 增值税,增值附加税,个人所得税,土地增值税,印花税 。
二手房的买卖通常是通过中介完成的，因而这其中一般还有中介费，对于中介服务费目前没有统一规定，一般按照行业内的习惯收取。一般中介费为房屋成交价格的3%—5%。房屋买房和卖方各付一半中介费。
单纯的二手房交易行为，其实不会要求买卖双方缴纳税费，但之后需要办理二手房的过户登记，这个时候房管部门就会按照国家的规定，同时根据交易的二手房的情况，向买卖双方征收税费。不过在实际交易中，一般卖家报价都是到手价，大部分税费是由买家承担的。具体的计算方法如下！
买方应缴纳： 契税，印花税，佣金，贴花，权属登记及取证费。
| 税种 | 住宅 | 商业 |
| 契税 | ①首套按建筑面积计算以90平方为基准 90平方及以下：(过户价-增值税)×1% 90平方以上：(过户价-增值税)×1.5% ②二套房 无论买多大面积都是(过户价-增值税)×3% | (过户价-增值税)×3% |
| 印花税 | 免征 | (过户价-增值税)×3% |
| 佣金 | 具体跟中介 | 具体跟中介 |
| 贴花 | 2.5元 | 2.5元 |
| 权属登记及取证费 | 80元 | 550元 |
卖方应缴纳： 增值税,增值附加税,个人所得税,土地增值税,印花税
| 税种 | 住宅 | 商业 | ||
| 增值税 | 未满5年 | 过户价/1.05x5% | (过户价-原价)/1.05x5% | |
| 满5年 | 普通住宅免征 | |||
| 非普通住宅 (过户价-原价)/1.05x5% | ||||
| 增值附加税 | 增值税x6% (普通住宅满5年免征) | 增值税x6% | ||
| 个人所得税 | 家庭满5年唯一免征 | (过户价-增值税)x1.5%(拍卖房3%) | ||
| 核定 | 普宅 (过户价-增值税)x1%(拍卖房3%) | |||
| 非普宅 (过户价-增值税)x1.5%(拍卖房3%) | ||||
| 核实 | (过户价-原价-合理费用)x20% | (过户价-原价-合理费用)x20% | ||
| 土地增值税 | 个人住宅免征 | 核定 | (过户价-增值税)x5%或10% | |
| 核实 | (过户价-原价-合理费用)x(30%~60%) | |||
| 印花税 | 免征 | (过户价-增值税)x5% | ||
普通住宅新标准: 住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上,单套住房套内住宅面积120(含本数)平米以下或者单套住房建筑面积144(含本数)平方以下,实际成交总价低于750(含)万.
商业土地增值税中 ,商铺,写字楼,酒店采用10%，其他（商务公寓，厂房等）采用5%。
关于贷款问题
1.住房贷款记录包括含商业性住房贷款和公积金住房贷款。
2、商业类贷款，如公寓贷款，不算住房贷款记录
3、商贷/公积金住房贷款记录 以人行征信系统的《个人信用报告》为认定标准，住房贷款记录认定范围是全国，即外地有住房贷款记录的也计算在内。
4.LPR是 由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的基础性的贷款参考利率，各金融机构应主要参考LPR进行贷款定价。
5.目前LPR 截至2023年1月20日，1年期LPR为3.65%，5年期以上LPR为4.3%。
关于公积金问题：
按规定在本市或国内其他城市公积金中心缴存住房公积金的职工，深圳户籍才可以使用异地公积金贷款，除一般贷款资料外，还要提供缴存城市公积金中心出具的《异地贷款职工住房公积金缴存使用证明》；申请人需要连续足额缴存住房公积金6个月以上（含），若申请人为灵活就业人员，申请当月之前应已连续、按时、足额缴存住房公积金十二个月（含）以上，并且累计缴存时间不少于三十六个月（含）；异地缴存时间可以和本市缴存时间合并计算。
首套房
1-5年（含） 公积金贷款利率是 2.6%，
五年以上 公积金贷款利率是 3.1%。
二套房
1-5年（含） 公积金贷款利率是 3.025%，
五年以上 公积金贷款利率是 3.575%。
公积金可贷款额度
（1）公积金缴存账户余额×14倍，个人*高额度50万，家庭*高额度90万；
（2）公积金贷款月供金额不超过申请人家庭公积金缴存基数的50%。
公积金贷款期限如何计算？
（1）贷款期限不超过30年；
（2）贷款年龄最长到70岁；
（3）二手房贷款期限与楼龄之和不超过50年。
（4）夫妻双方购买同一住房申请住房公积金贷款的，以主借款人的年龄计算。
深圳买房：当下楼市最实用的几个买房建议
我是深叔，拥有多年深圳房产研究和投资经验，长期持续关注深圳地区的楼市信息，熟悉购房政策、买房策略和学区房信息，欢迎关注及交流。
以下深圳购房答疑内容，来自公众号 “深叔说房” 的粉丝精选提问：
提问：深叔，你好，准备购买深圳湾的双拼房，请问两千万的房子需要准备多少首付资金呢？月供大概要多少？我们夫妻自己有名额，父母也有名额，请问用谁的更好？有没有什么讲究？
深叔： 你好，针对购房者的情况，有以下建议：1.深圳湾地段不错，购买这些豪宅地段的房子，其他因素都可以暂且不考虑。2.用不同人的购房名额可能影响贷款年限，用父母名额可能只能贷款十年。3.深圳湾双拼房的首付最低是600万，户型不同，月供也有差异。4.很多人购买双拼房是为了长期自住，双拼房可以单独抵押，需要的话可以抵押一套，建议储备六成以上的首付资金。5.选筹建议关注包括产业、学位，不建议只关注产品功能。
提问：深叔，您好，如今的深圳楼市还有真正的价值洼地吗？从长远发展来看的话，深圳还有值得期待的区域么？
深叔： 你好，个人觉得可以看看坪山片区，从政策上来说，不管是土地、房地产还是产业等方面，这里是深圳最有优势的，因为这里可开发用地多，在深圳目前这个土地少的城市显得尤为珍贵，未来十年这里都将逐渐释放大量土地，土地得到发展，产业、配套设施等都会相继跟上；从产业上来说，产业定位是新兴、高端，目前已经有四个*家级项目，三个世界500强企业和四个中国500强企业，未来还将吸引更多的高端产业和人才进驻；从交通上来说，这里能够快速发展也要得益于交通，地铁公路高铁等交通方式一应俱全，推动坪山产业发展。但是这个片区需要一定时间的发展。 具体价值高的板块及楼盘分析，详见知识星球内部分享。
提问：深叔，我无房户有购房资格，分别看了核心板块的老小区和远郊区的新房，感觉都不和我心意，不是太破就是太远了，还是考虑想买市区的二手房，价格也比新房低，我就不懂为什么别人都要去买新房？买二手房有什么劣势吗？
深叔： 你好，购买二手房虽然一般情况下比新房价格要低，但需要交付的款项更加繁杂，因此我们在买二手房时，要做好充分准备，了解二手房交易过程中需要支付的各项开支款项。首先是首付，贷款买房的购房者需要注意，如果是首套房，比例为房产评估价格的30%，二套房则各地有不同标准，从40%-70%不等。其次是中介费，购买二手房手续复杂，少不了中介的参与，中介费在房屋成交价格的0.5%-3%之间，可以与中介协商决定。第三是贷款费用，主要包括房屋评估费与按揭手续费，银行会对房屋进行评估给出贷款额度，买家需要支付评估价的万分之一到万分之五作为评估费。按揭手续费是中介要求收取给银行按揭办理员的服务费，价格在1000-5000元之间。第四是税费，包括契税、个人所得税、增值税、豪宅税、印花税五个，在深圳豪宅税与印花税目前免征。除此之外，如果二手房卖家卖房时该房产的买房贷款还未还清，还需征收赎楼费，深圳卖房的赎楼费用由买家支付，主要包括担保赎楼与现金赎楼，一般情况下常用担保赎楼的方式，收取担保赎楼费用1.2%与约1%的短贷利息。
提问：深叔，你好，我名下无房，有房票，征信也满足条件，现在就是流水不太够，本来想买二手房的，但是二手房的挂牌价格一直在提高，所以我现在纠结了不知道该不该买？
以上就是深圳新房公寓契税印花税怎么交？的详细内容，希望通过阅读小编的文章之后能够有所收获！
