南京地税网上申报（新版江苏省网上税务局操作指南）

2017年度企业所得税汇算清缴已经开始，大家赶紧登录电子税务局，进行网上申报吧！5月31日截止喔！什么？还不太会？没关系，小编给大家整理了操作指南，请往这里看↓↓↓

国税篇

一、登录电子税务局

纳税人可以通过江苏国税网站（网址：http://etax.jsgs.gov.cn ）登陆江苏国税电子税务局，输入用户名、密码、验证码（用户名为纳税人识别号，初始密码为法定代表人身份证号后六位；少数不够六位或特殊原因无法取得证件后六位的，统一为123456；忘记密码可联系主管国税机关重置密码，用户登录成功后可自行修改密码），点击登录（CA用户下载CA驱动一行助手并下载安装相关控件后**KEY，点击CA登录即可）。

注意事项：浏览器建议选择谷歌，若选择CA登录则建议使用IE8以上版本。如系统提示用户不存在，请联系主管国税机关。

二、添加应用（仅在首次使用时）

用户登录成功后，点击右下角“添加/删除应用”，进入应用中心。

找到并点击“居民企业所得税年度申报”APP。点击添加到“我的应用”，系统提示应用添加成功。

三、纳税申报

在“用户中心-我的应用”模块中选择“申报类”，点击“居民企业所得税年度申报”，进入申报模块，系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息。点击“进入申报”、“纳税申报（核定企业适用）”、“所得税年度A申报”，系统显示企业所得税年度申报表。

1、数据初始化

点击“数据初始化”，系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据，系统显示“数据初始化成功”，点击“确定”，完成数据初始化。

注意事项： 如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全，请联系国税机关。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能，否则已填写报表数据会清零。

2、报表填报

点击“修改”进入申报表填报页面。

填表顺序分以下三种情况：

①核定征收企业直接填写《[001]居民企业所得税年度申报(核定征收)》，可选报《[001]居民企业参股外国企业信息报告表》。

②分支机构先填写《A200002企业所得税汇总纳税分支机构所得积分配表（2015年版）》，再打开《A200001 2015分支机构企业所得税年度纳税申报表（A类）》点击“数据读取”按钮核对后保存，返回列表页面即可申报。

③查账征收企业，以小型微利企业为例：

靠前步:填写《A000000企业基础信息表》，电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据，请纳税人核对修改后保存本表。

注意事项：发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系;本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出明细表的推送判断，请纳税人认真填写。

第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》，《表单》的填写有两种途径，一是《A000000企业基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写；二是纳税人可点击列表页面右上角“表单勾选”按钮填写。

注意事项： 后续《000000企业基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选，用户根据实际情况重新进行表单勾选，原来勾选的表单所填写的数据会保留。表单勾选完成点击确认，系统会根据用户基础信息表的填报情况，对报表勾选进行提示，用户可根据自己实际情况进行判断，如需增加相应表单，点击取消，再勾选相应表单之后确定。

第三步:填写A101010表至A104000表后，返回主表A100000，点击“读取数据”，填写其他可以填报的数据并核对后保存。

注意事项： 报表代码小于A104000的报表需选填写，否则会影响后续报表的准确填写；需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮，另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。

第四步:填写A105000表所属附表（如：A105050表、A105080表等）后填写A105000表，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

第五步:填写A106000，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

第六步:填写A107040表（小微减免），再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

注意事项： 纳税人根据实际情况进行填写，已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存。

3、提交申报

所有报表填写完成，数据核对无误后，点击“申报”按钮，如有错误，系统会给出错误提示信息，用户（纳税人）可根据提示或校验信息修改后重新申报。

没有错误信息或校验反馈的，稍等片刻等待审核后刷新页面，系统显示“申报成功”即完成本次申报。

4、申报作废

申报成功第二天晚上8点前，纳税人发现申报有误，可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或通过点击页面左侧的“涉税查询”，通过输入所属期等条件，可以查看对应申报，点击“申报作废”按钮可以进行申报作废。

注意事项： 缴款书未开具的，纳税人在电子税务局可自行作废，如已开具，则必须到主管税务机关作废缴款书后再作废申报或上门进行更正申报。

四、纳税申报表打印

点击“申报查询”，可以查询、下载打印申报表。若无法预览和打印，请到下载中心下载安装打印控件和Adobe Reader。

地税篇

登录江苏地税电子税务局，点击“日常申报”，找到企业所得税年度申报表，点击“按年申报”进去。

（1）查账征收企业填报《中华人民**国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》。

（2）核定征收企业填报《中华人民**国企业所得税年度纳税申报表（B类，2017年版）》。

（3）分支机构企业填报《居民企业所得税汇缴纳税申报-分支机构》。

核定征收企业可参考办税总动员文章《【提醒】企业所得税年报B类表已上线，看看有什么不同！》，学习如何申报。这里以查账征收企业为例：

靠前步：点开报表跳出提示信息，点击确定后，先填写基础信息表。

A000000《企业基础信息表》主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等。 蓝色部分必填 。

注意 ：是否存在关联关系选“否”后，其它都默认选“否”；选“是”后，其它需手动选择“是”与“否”，再点击确定。

第二步：基础信息表填完后点击暂存，跳出提示信息，点击确定即可，然后关闭页面。

第三步：系统自动生成【企业所得税年度纳税申报表应填报表单】，分为必报和选报部分。点击右上角“获取初始化数据”，会生成【企业所得税弥补亏损明细表】、【税额抵免优惠明细表】、【纳税人其他申报信息】的过往数据，核实是否正确，如不正确需要去所属地税大厅更正；正确直接关闭。

第四步：按照表单顺序，依次填写报表。必报部分每张表都要填写，选报部分根据企业需要填写。如有多级附表的，每张附表填写完都要回到上级点击自动计算。

以小微企业为例，填写A107040《减免所得税优惠明细表》，第1行次“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”，等于主表23行“应纳税所得额”乘以享受的优惠税率。填好以后暂存，回到主表点击自动计算，相应减免额就会出现在主表26行。

注意： 享受企业所得税减免优惠事项的，应当按照规定在不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关履行备案手续，然后再点击相应报表进去填写数据。

第五步：所有附表填写好以后，点击主表右上角自动计算，检查数据无误后点击提交。如有错误信息跳出， 强制类信息 按照信息提示修改； 提醒类信息 直接提交。

第六步：提交之后如发现数据有误，需要修改的，未扣款的可直接在本月已填写申报表里面找到该表，点击撤销，然后重新填写提交；如已进入扣款流程，可以去窗口进行更正。

第七步：申报完成的报表可以在本月已填写申报表里面点击查询进去，进行打印。也可点击查询服务-网上申报表查询/电子缴款凭证打印进行报表和税单的打印。

来源：国家税务总局

地税零申报怎么报

地方税零申报一般包括营业税零申报和企业所得税零申报。零申报程序与一般纳税申报相同，但根据您的实际经营情况，应纳税额的计算结果为零。营业税零申报是因为没有营业收入，应为零的营业收入，导致应缴营业税为零。企业所得税零申报是因为应纳税所得额等于或小于零，即收入等于或小于成本，导致应纳税所得额为零。 与企业相比，营业税零申报和企业所得税零申报可能同时存在，或者企业所得税零申报不一定是零申报。实行营业税零申报，企业所得税零申报；企业所得税零申报，营业税不一定零申报。

地方税零申报流程如下：

1.双击桌面以显示地税局图标。

2.登录。登录分为CA用户登录和非CA用户登录。如果您是CA用户，需要**智能税务终端，系统会自动弹出登录页面并自动输入密码（初始密码为123465，用户可以修改密码）输入对话框；如果您是非CA用户，则需要使用用户密码登录。在弹出的登录方式选择界面，输入登录的用户名和密码。（对于已使用原始电子邮件在线报告的用户，请使用原始纳税人代码和密码登录。

3.选择账号后，成功输入用户账号密码，点击"登录"按钮。以下流程与单用户账号一致（智能税务终端密码与登录用户账号密码一致）。这里提到的智能税务终端密码是指智能税务终端登录时的密码）。

4.登陆后，在网站上申报。

5.登录地税官网填写申报表：对未在地税部门登记、不能在线填报分主表的税种，先填写并保存所有附表，再打开主表直接编辑或保存。

6.正式申报：申报单正式申报成功后，不允许填写和修改。未经正式申报或者未正式申报的，其所含税种按未申报处理。

7.增值税、营业税、附加税申报：进入系统〉纳税申报〉综合申报〉初始化〉如果有收款项目为空的记录，请重新点击"；初始化"；，直到已有记录的收款项目不为空。

8.对于需要申报的税种，请注意左边的勾号不能去掉，因为它会直接影响申报税率。不需要申报的税额，不需要填写。系统自动默认为零申报（如有增值税应纳税额，系统不扣除，仅用于计算附加税）。

9.按"缴税"，此时会出现额外的税额>支票金额，如果金额错误，请单击"清空"，再填一次。

10.单击"保存"以完成声明(单击已保存的"耐心等待结果"页面)>"税务结算">系统的这一步骤需要很长时间才能等待结果页的出现，查询按钮可以使用>"查询">检查金额>"扣减">"扣减超时"显示"扣减超时"，"不要立即申报扣减，如果不能再次成功扣减，则在24小时后再次查询"。

11.错误声明(零声明除外)必须无效，否则它将直接影响报告率的评估。无效声明的步骤如下：输入系统">无效声明">"无效声明">"查询获取无效声明记录">检查"声明详细信息"，显示声明详细信息，确认要删除的声明信息>"无效声明"可使错误声明无效。

12.个人所得税预扣缴声明(包括零申报)：输入"个人所得税申报单">"个人所得税摘要申报单">"初始化">填写有关资料(零申报，税为0)>"保存"以填写申报(如已完成零申报，则为零申报，无须跟进操作)(点击保存耐心等待结果页)>"缴税"。>系统的这一步骤也很耗时，等待结果页出现时，可以使用查询按钮>"查询">"扣减">来完成税收扣减。

13.网上申报、扣除查询：网上申报查询，纳税人>"综合查询">"申报信息查询">"查询"网上扣除查询，纳税人>"综合查询">"扣除状态查询">条目"交易日期"和"交易日期">选择查询类型"查询"("扣减超时"和"扣减失败")表示扣减失败。"扣减成功"表示成功的扣减和减税)。

14.未处理预扣款："扣减状态查询"结果，例如"扣减超时"，银行帐户24小时确认：检查预扣缴记录"交易状态确认">"税务结算">"纳税">"查询">"扣缴">完成扣减。 你在这里回答了关于如何报送地方税零申报的所有问题吗？

以上就是南京地税网上申报（新版江苏省网上税务局操作指南）的详细内容，希望通过阅读小编的文章之后能够有所收获！