个人债务重组怎么收费？债务重组是不是挂账停息的意思

挂账停息，只是债务重组的方式之一，是最容易实现，但却是最难清偿的一种方式。

依据财政部2019年5月16日发布的《企业会计准则第12号——债务重组》

第二条 债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

第三条　债务重组一般包括下列方式，或下列一种以上方式的组合：

（一）债务人以资产清偿债务；（二）债务人将债务转为权益工具；（三）除本条靠前项和第二项以外，采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限等方式修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。

显然，挂账停息就是在不改变债权方、债务方的前提下，改变债务利息、并且变更了还款期限，因此确实属于“债务重组”的范畴，但是，债务重组绝不仅仅只有挂账停息这一种方式。

挂账停息这种债务重组模式往往是出现在银行贷款产品、还有常见的网贷上面。对于他们来说，设计贷款产品的时候，已经预测了违约率，并设定了相应的利率来覆盖风险——借款门槛越低的产品，必定利息越高。这样就可以用收到的利息来覆盖损失的本金。那么对于他们来说，你这笔钱不还，对他们整体其实并没有啥损失，也都是意料之中的，因此你不还，他们其实并没那么急。所以你想要主动跟他们协商减少本金之类的，其实是没啥可能的。

但为什么我们说，这是最容易实现，但却是最难清偿的一种方式呢？

最容易实现恐怕比较好理解，相对于减债的债务谈判目标来说，挂账停息，对于债权人来说，其放弃的只是从停息一刻开始至还清的利息，之前本金、以及从借款到停息一刻阶段的利息，并没有损失，因此对于债权人属于“让利”最少的一种，相对于债务谈判中“伤及”本金的“让利”来说，要轻松得多了。

其实到了需要“停息挂账”阶段（当然我们指的是正常的利息，不是非法的高利贷），利息都感到有压力，那么更别说本金了。

到达这个阶段，其实很多人都是因为发生了一些变故，导致自己的营收能力下降所致。停息挂账其实只是一种扬汤止沸，很难从根本上解决问题。等到延期时间到了，很可能又要再次违约。

就实践经验来看，真正需要债务谈判的债务本金数额是比较大的，基本是一个普通人靠正常的打工薪资一辈子都不可能还上的，这时候能还出本金都已经是奇迹了，还奢求什么利息呢，因此，停息挂账其实仅适合金额比较小的个人债务，金额比较大的话，债务人是个人停息挂账没太大的实际意义，到时候还是会遇到清偿不能的问题。

当然，如果债务人是企业，且该企业只是遇到了暂时的困难，则停息挂账还是有现实意义的，企业一旦能正常运作，赢利能力一般会远超个人的薪资水平，届时清偿的可能性会大很多。

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