银行贷款逾期罚息规定？「金融不良债权」逾期偿还银行贷款是否应支付全部罚息及复利

---编者按：可以计收复利的适用对象仅限于金融机构，若非金融资产管理公司或商业银行等金额机构，因此主张计收复利没有相应法律依据。

一、基本案情

2014年11月15日，A公司与案外人某银行A市支行签订一份《额度贷款合同》，约定A市支行向A公司提供3900万元额度贷款，同时，刘某一、刘某二、刘某三与A市支行签订《最高额保证合同》，对该债务承担连带保证责任，保证范围包括本金及利息、罚息、复利、违约金及实现债权等全部费用。《额度贷款合同》同时约定，首期利率按人行公布的利率上浮40%计息，每隔12个月重新调整一次。逾期偿还的，罚息按照合同约定利率加收30%，对于不能按时支付利息的，按罚息利率计收复利。后因A公司财务困难，拖欠A市支行借款本金人民币35897238.87元。后A市支行于2018年9月17日将该债权转让给B公司，C公司于2020年12月30日从B公司受让该债权，两次成交均已登报公告。

后C公司提起诉讼，要求A公司偿还本息及复利等费用，刘某一、二、三承担连带清偿责任。

二、争议焦点

A公司是否应支付罚息及复利。

三、在案证据

1、额度贷款合同；2、最高额抵押合同；3、最高额保证合同；4、债权转让合同；5、债权转让联合公告报纸；6、债权转让证明等。

四、办案思路

对于此类金融借款，首先需核实所欠本金及利息、罚息、复利等具体金额。其次需明确，根据中国人民银行印发的《利率管理规定》，金融机构是可以计算复利的。

五、经验总结

由于本案中原A市支行将案涉金融债务转让给了非金融机构B公司，B公司又转让给了非金融机构C公司，因此B和C公司无权就案涉债务向A公司计收复利。而对于诉讼主体资格问题，因A市支行及B公司转让案涉债务均已履行了通知义务，因此转让行为有效，A公司应向C公司履行清偿义务。